【奋进新征程 建功新时代】提升机构合规治理的内生动力

来源：中国银行保险报

□本报实习记者 许予朋

健全的公司治理是银行业保险业防范化解重大风险、实现长期稳健发展的重要基础和主要保障。

近日，《中国银行保险报》从银保监会获悉，2021年以来，银保监会积极推进公司治理制度建设，切实做好公司治理评估以及股权和关联交易整治，不断深化行业公司治理改革，取得了初步成效。开展专项整治和“回头看”以来，共清退违法违规股东2600多个，处罚违规机构和责任人合计1.4亿元。

随着银行业保险业公司治理监管制度体系更加完善，如何进一步提升机构合规经营的内生动力成为重点。同时，部分中小金融机构依然存在公司治理不善、风险防控机制不健全等共性问题，亟须弥补“治理缺失”的短板。

监管制度体系更完善

“通过对公司治理基础制度的夯实，2021年，监管部门在引导金融机构完善公司治理方面取得了一定成绩。”中国人民大学金融学教授郑志刚向《中国银行保险报》指出。

去年以来，银保监会强化股权和关联交易监管，完善监管制度，出台《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》和《银行保险机构关联交易管理办法》，从严规范约束大股东行为，督促股东依法行使权力、严格履行义务。同时，强化银行保险机构关联交易管理主体责任，丰富禁止性规定和监管措施，重点防范大股东不当干预和利益输送风险。有关办法相继出台，公司治理监管制度体系逐渐丰富和完善。

郑志刚特别指出，去年银保监会开展“内控合规管理建设年”活动，引导金融机构通过自查自纠等方式夯实公司治理基础制度，对于提升金融机构公司治理具有积极作用。

未来，随着形势变化，相关监管政策制定的重心也将与时俱进，包括从事前监管审核，更多转向事后监管、从严处罚。

郑志刚建议，监管政策制定需与强化合规治理联系起来，借助金融机构的治理构架更好地实现监管意图。同时，金融机构不能完全依赖外部监管，还应主动完善内控制度、文化建设，将公司治理内部力量调动起来。

内控合规建设不会一蹴而就

记者注意到，在外部监管的引导与监督之下，金融机构内部的合规经营意识也在提升。

根据银保监会建立的覆盖全部商业银行和保险机构的公司治理监管综合评估体系，2021年，银行保险机构公司治理水平总体稳定并呈现向好变化。被评为E级（差）的机构138家，较2020年减少44家，占比下降2.7个百分点。从具体领域看，银行保险机构在推动党的领导与公司治理有机融合、规范股权和关联交易管理、健全董事会治理等方面呈现出积极变化。

近期，多家上市金融机构在年报中披露了去年在合规经营方面做出的努力。其中，重庆银行高管层在2021年度业绩说明会上介绍，该行主动对标监管政策，以《重庆银行合规管理政策》为总纲，持续优化合规管理体系，强化风险管控措施，跟踪分析法律、法规和监管规章的最新变化，及时落实，实现“外规内化”。

北京大学经济学院风险管理与保险学系教授郑伟表示，随着监管机构持续推进保险机构公司治理改革，保险机构越来越重视公司治理工作，从监管机构向保险机构的压力传导机制逐渐畅通，公司治理工作取得了积极成效。

不过，郑伟认为，目前公司治理领域存在的问题仍需引起关注，包括党的领导虚化弱化、股东行为不合规不审慎、关联交易管理存在缺陷、董事会运作有效性不足等。健全公司治理是一项长期艰苦的工作，不可能一蹴而就。

补齐中小金融机构“治理缺失”短板

今年初，多家农商行因关联交易、代行长履职超期等问题受到处罚。此前，不少地区发生过农民在农信社“被贷款”、农商行被股东当成“提款机”的情况。由此可见，补齐中小金融机构“治理缺失”短板依然任重道远。

辽宁银保监局有关人士曾撰文指出，中小银行形成风险的因素有很多，但根本原因还是股东股权混乱，公司治理失效。一种情况是大股东操纵，在银行内部安排“代理人”。通过违规关联交易、股权质押等方式把银行当成“提款机”。另一种情况是内部人控制，董事长将个人凌驾于董事会之上。审慎经营原则失守，追求业务做大做强，盲目推高资产规模，最后被大量不良资产压垮，成为高风险机构，失去自救能力。

郑志刚表示，中小金融机构股权结构相对比较复杂，部分金融机构的股权结构呈现“金字塔”形式，容易引发内部人控制乱象。未来，可以通过合理的并购重组，帮助中小银行形成有效的、能够相互制衡的股权结构，形成长治久安的制度安排。同时，中小金融机构可考虑加强外部董事遴选，提高董事会的独立性，形成完整的公司治理机制。此外，明确相关经理人职责、形成透明的内部监督机制、完善董事会治理文化也非常重要，应鼓励管理层开诚布公讨论具体的经营细节。

还有业内人士建议，中小金融机构应从观念上改变对风险认识不足的问题，健全风险防控机制，防止激进决策引发的风险。